Преднамеренное банкротство ООО
Процедура банкротства общества с ограниченной ответственностью как правовая конструкция утверждена действующим Российским законодательством. Преднамеренное банкротство представлено в действующем законодательстве противоправным и уголовно наказуемым деянием. Так в частности уголовная ответственность за преднамеренное банкротство юридического лица определяется статьей №196 Уголовного кодекса Российской Федерации.
Преднамеренное банкротство представляет собой совершение контролирующими должника лицами действий, а также бездействий, которые повлекли не возможность оплаты юридическим лицом долгов перед кредиторами, а также обязательных для такого юридического лица платежей. Контролирующие общества лица, действия, либо бездействия которых повлекли особо крупный для кредиторов общества ущерб, могут быть привлечены к уголовной ответственности. Указанная выше статья Уголовного кодекса Российской Федерации предусматривает для контролирующих общество лиц, совершивших такие действия такие санкции, как:
- Штрафные санкции.
- Обязательные работы.
- Лишение свободы.
Российским законодательством за совершение действий, связанных с преднамеренным банкротством в зависимости от тяжести последствий совершения таких действий, предусмотрена:
- Уголовная ответственность.
- Административная ответственность.
Также, безусловно, стоит упомянуть:
- Субсидиарную ответственность, контролирующих должника лиц. К таким лицам обычно относится руководитель, а также участники юридического лица, но могут быть отнесены и иные лица. При установлении судом соответствующих фактов и привлечении контролирующих должника лиц к субсидиарной ответственности, такие лица будут вместе с обществом отвечать по его обязательствам.
Помимо указанной выше ответственности, наступающей для самих физических лиц, совершивших противоправные действия по преднамеренному банкротству, безусловно, главным последствием данных действий является фактическое банкротство компании должника с наступлением негативных последствий именно для кредиторов общества. Обычно в качестве кредиторов юридического лица, в соответствии с реестром кредиторов, а также в зависимости от их очередности выступают:
- Физические лица.
- Юридические лица.
- Государство, Российская Федерация.
Первым этапом реализации процедуры банкротства общества выступает процедура наблюдения, именно на этом этапе назначается управляющий, к функциям которого в частности относится выявление фактов преднамеренного банкротства общества. На этапе наблюдения арбитражный управляющий изучает имеющуюся договорную базу, а также сомнительные сделки на предмет выявления элементов преднамеренного банкротства, за период:
- Два года до начала процедуры банкротства.
В рамках указанной процедуры и проведения финансовой аналитики с целью выявления преднамеренного банкротства подлежит анализу:
- Учредительная документация общества.
- Информация об аффилированных с обществом физических, а также юридических лицах.
- Бухгалтерская документация.
- Реестр кредиторов общества.
- Список должников организации.
- Договорная база общества.
- Документы о проведенных налоговыми и иными государственными органами проверках юридического лица, должника.
